Thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài

Cơ sở pháp lý

- Luật đầu tư 2014

- Luật doanh nghiệp 2014

- Nghị định 118/2015/NĐ-CP

- Nghị định 78/2015/NĐ-CP

Thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài là gì ?

- Theo quy định tại Khoản 13 Điều 3 Luật doanh nghiệp: "Góp vốn là việc góp tài sản để tạo thành vốn điều lệ của công ty. Góp vốn bao gồm góp vốn để thành lập doanh nghiệp hoặc góp thêm vốn điều lệ của doanh nghiệp đã được thành lập".

- Thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài là trình tự, hồ sơ để chuyển dịch một phần hoặc toàn bộ vốn từ chủ sở hữu phần vốn đã đăng ký trước đây sang cho tổ chức, cá nhân nước ngoài. Sau khi thực hiện việc chuyển nhượng vốn thì có thể chủ sở hữu cũ còn một phần vốn trong công ty hoặc cũng có thể là không còn phần vốn góp nào trong công ty nếu như chủ sở hữu vốn góp đó chuyển nhượng toàn bộ số vốn góp đó cho người nước ngoài.

Thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài phát sinh khi nào ?

- Việc chuyển nhượng vốn giữa các nhà đầu tư là cá nhân, tổ chức là việc rất hay xảy ra trong quá trình hoạt động. Nó có thể là chuyển nhượng vốn từ người Việt Nam cho người Việt Nam, từ người Việt Nam cho người nước ngoài, từ người nước ngoài cho người nước ngoài, từ người nước ngoài cho người Việt Nam và Luật không ngăn cấm việc chuyển nhượng này trên cơ sở những điều kiện của việc chuyển nhượng. Tại bài viết này, Luật P&P chỉ phân tích nội dung thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài.

- Chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài trong công ty có vốn 100% Vốn Việt Nam: Trường hợp này trước khi thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn góp cho người nước ngoài thì đã thành lập một công ty Việt Nam rồi. Trong trường hợp này được hiểu là trước khi nhà đầu tư nước ngoài đầu tư vào Việt Nam thì đã có một công ty Việt Nam được thành lập và sau khi người nước ngoài góp vốn vào công ty Việt Nam thì công ty sẽ trở thành công ty có vốn đầu tư nước ngoài. Trường hợp này rất phổ biến tại Việt Nam hiện nay.

- Chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài trong công ty vốn đầu tư nước ngoài: Trong trường hợp này người chuyển nhượng có thể là Công ty có 100% vốn nước ngoài hoặc cũng có thể là công ty có một phần vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài và một phần vốn góp của nhà đầu tư Việt Nam (Công ty Liên doanh). Trường hợp này thì được hiểu trước khi khi người nước ngoài góp vốn vào Việt Nam thì bản thân công ty đó là là công ty có vốn nước ngoài và giờ người nước ngoài góp vốn vào chỉ làm thay đổi thành viên và có thể là tỷ lệ vốn góp trong công ty.

--> Trước khi thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài, phải xác định kỹ đơn vị mình thuộc trường hợp nào trong các trường hợp trên để từ đó xác định được thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài cần làm những bước gì và thủ tục thực hiện như thế nào ?

Người nước ngoài góp vốn vào công ty tại Việt Nam cần điều kiện gì ?

Khi thực hiện góp vốn vào công ty Việt Nam, người nước ngoài cần đáp ứng các điều kiện căn bản như sau:

- Thứ nhất: Phải có tư cách pháp lý rõ ràng thể hiện qua có quốc tịch ( Đối với cá nhân) và có giấy chứng nhận đăng ký hoạt động ( Đối với tổ chức) 

- Thứ hai: Có năng lực tài chính thể hiện qua việc chứng minh số dư tài khoản đối với cá nhân và có tài liệu về báo các tài chính và số sư tài khoản đối với tổ chức. Việc chứng minh năng lực tài chính này là rất quan trọng để xác định xem người nước ngoài có đủ điều kiện để đầu tư góp  vốn vào Việt Nam hay không. Số dư tài khoản này cần phải được xác nhận thông qua xác nhận của ngân hàng còn báo cáo tài chính phải có giá trị pháp lý và nhà đầu tư phải chịu trách nhiệm về tính pháp lý của báo các tài chính này.

- Thứ ba: Phải xác định rõ ngành nghề đầu tư có điều kiện gì không ? Hiện nay, Tại Việt Nam, pháp luật đầu tư có phân ra ngành nghề cấm kinh doanh, ngành có điều kiện và ngành nghề kinh doanh bình . Việc nhà đầu tư nghiên cứ kỹ ngành nghề, lĩnh vực trước khi đầu tư là việc quan trọng để xác định xem mình có được kinh doanh, hoạt động trong ngành nghề này không. Để biết được ngành nghề nào có điều kiện hay không có điều kiện hay bị cấm thì cần phải nghiên cứu kỹ trong luật đầu tư và văn bản hướng dẫn cũng như luật chuyên ngành.

- Ngoài ra, còn có những điều kiện khác quy định tại pháp luật chuyên ngành ở từng lĩnh vực và trước khi thự hiện đầu tư phải biết được điều kiện cụ thể về từng lĩnh vực. 

Thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài cần các bước nào ?

1. Thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài trong công ty có 100% vốn Việt Nam.

Bước 1: Nhà đầu tư nộp hồ sơ tại Phòng Đầu tư – Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi tổ chức kinh tế đặt trụ sở chính làm thủ tục đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp vào Công ty 100% vốn Việt Nam. Trường hợp việc góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài đáp ứng điều kiện, Sở Kế hoạch và Đầu tư sẽ thông báo bằng văn bản trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ để công ty thực hiện thủ tục thay đổi cổ đông, thành viên theo quy định của pháp luật. Trường hợp không đáp ứng điều kiện, Sở Kế hoạch và Đầu tư thông báo bằng văn bản cho nhà đầu tư và nêu rõ lý do. Hồ sơ trong bước này gồm có:

- Văn bản đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp;

- Hộ chiếu của người nước ngoài ( Đối với cá nhân) hoặc giấy chứng nhận hoạt động ( Đối với tổ chức);

- Giấy tờ chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư nước ngoài; 

- Văn bản ủy quyền cho tổ chức/cá nhân thực hiện thủ tục.

- Giấy tờ tùy thân của người đi nộp hồ sơ: CMND/ Căn cước cồn dân/ Hộ chiếu

Bước 2: Sau khi có chấp thuận của Phòng Đầu tư – Sở Kế hoạch và Đầu tư về việc chấp thuận cho nhà đầu tư nước ngoài góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp, nhà đầu tư thực hiện thủ tục như sau: Nếu mua từ 51% vốn công ty Việt Nam mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp cho công ty Việt Nam, sau đó nhà đầu tư nước ngoài thực hiện hiện góp vốn chuyển nhượng và kê khai thuế thu nhập chuyển nhượng.

Chú ý: Nhà đầu tư nước ngoài chuyển tiền vào Việt Nam bằng cách nào ?

Khi thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài thì nhà đầu tư nước ngoài cần lưu ý khi đã được chấp thuận góp vốn đầu tư thì công ty mà nhà đầu tư nước ngoài dự kiến nhận góp vốn cần phải thực hiện mở một tài khoản đầu tư trực tiếp để số vốn đầu tư của nhà đầu tư nước ngoài được chuyển qua tài khoản vốn này. Tài khoản vốn này có thể được mở bằng đồng Việt Nam hay bằng ngoại tệ phụ thuộc vào đồng tiền được dùng để góp vốn đầu tư. Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp này  được mở tại ngân hàng ở Việt Nam.

Bước 3: Sau đó, công ty mà nhà đầu tư tiến hành mua vốn góp, cổ phần sẽ thực hiện thủ tục thay đổi cổ đông, thành viên trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật tại Phòng Đăng ký kinh doanh – Sở Kế hoạch và Đầu tư. Thời gian thực hiện là 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Hồ sơ bước này gồm có:

- Đơn đề nghị thay đổi nội dung đăng ký kinh doanh;

- Biên bản họp của đại hội đồng cổ đông đối với công ty cổ phần, của hội đồng thành viên đối với công ty TNHH hai thành viên trở lên, Nghị quyết, Quyết định của chủ sở hữu công ty đối với công ty TNHH Một thành viên về việc đồng ý cho phép chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài;

- Hợp đồng và biên bản thanh lý hợp đồng khi chuyển nhượng vốn;

- Danh sách cổ đông, danh sách thành viên mới của công ty

- Chấp thuận của Sở Kế hoạch- Đầu tư về việc được phép đăng ký góp vốn, mua cổ phần cho nhà đầu tư nước ngoài;

- Giấy tờ tùy thân của nhà đầu tư nước ngoài: Hộ chiếu đối với nhà đầu tư cá nhân/ Giấy chứng nhận hoạt động đối với tổ chức;

- Văn bản ủy quyền cho tổ chức/cá nhân thực hiện thủ tục.

- Giấy tờ tùy thân của người đi nộp hồ sơ: CMND/ Căn cước cồn dân/ Hộ chiếu

2. Thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài trong công ty vốn đầu tư nước ngoài
Bước 1: Nhà đầu tư nộp hồ sơ tại Phòng Đầu tư – Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi tổ chức kinh tế đặt trụ sở chính làm thủ tục đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp vào Công ty có vốn đầu tư nước ngoài. Thủ tục của bước này và hồ sơ nộp giống như đã nêu ở trên; 

Bước 2: Sau khi có chấp thuận của Phòng Đầu tư – Sở Kế hoạch và Đầu tư về việc chấp thuận cho nhà đầu tư nước ngoài góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp, nhà đầu tư thực hiện thủ tục như sau: Nếu mua từ 51% vốn công ty Việt Nam mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp cho công ty Việt Nam, sau đó nhà đầu tư nước ngoài thực hiện hiện góp vốn chuyển nhượng và kê khai thuế thu nhập chuyển nhượng.

Bước 3: Công ty phải thực hiện điều chỉnh giấy chứng nhận đăng ký đầu tư và giấy đăng ký doanh nghiệp tại cơ quan có thẩm quyền. Đây là bước khác biệt so với thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài trong công ty có 100% vốn Việt Nam. Thời gian xử lý hồ sơ trong bước này là 15 ngày làm ngày làm việc, Sở Kế hoạch- Đầu tư sẽ ra văn bản chấp thuận và chỉnh lý giấy chứng nhận đầu tư. Hồ sơ bước này gồm có:

- Văn bản đề nghị điều chỉnh thực hiện dự án đầu tư; 

- Biên bản họp và nghị quyết của đại hội đồng cổ đông đối với công ty cổ phần, biên bản họp hội đồng thành viên và nghị quyết đối với công ty TNHH, Quyết định của chủ sở hữu công ty đối với công ty TNHH một thành viên về việc chuyển nhượng vốn góp cho người nước ngoài; 

- Tài liệu về tư cách pháp lý của nhà đầu tư;

- Tài liệu chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư gồm ít nhất một trong các tài liệu sau: báo cáo tài chính 02 năm gần nhất của nhà đầu tư; cam kết hỗ trợ tài chính của công ty mẹ; cam kết hỗ trợ tài chính của tổ chức tài chính; bảo lãnh về năng lực tài chính của nhà đầu tư; tài liệu khác chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư;

- Báo cáo tình hình thực hiện dự án đầu tư.

Vướng mắc khi thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài ?

Câu hỏi: Tôi là nhà đầu tư nước ngoài giờ tôi muốn đầu tư vào Việt Nam. Vậy giờ tôi có thể lựa chọn hình thức đầu tư là gì ? Tôi có thể nhận chuyển nhượng vốn góp từ nhà đầu tư khác được không ?

Luật P&P trả lời:  Luật đầu tư quy định có các hình thức đầu tư: Đầu tư thành lập tổ chức kinh tế; Đầu tư góp vốn, mua cổ phần, mua phần vốn góp; Thực hiện dự án đầu tư; Đầu tư theo hình thức hợp đồng BCC và Các hình thức đầu tư, loại hình tổ chức kinh tế mới theo quy định của Chính phủ.

- Đầu tư thành lập tổ chức kinh tế: Hình thức thành lập tổ chức kinh tế bao gồm hai phương thức, đó là: thành lập công ty 100% vốn từ nhà đầu tư nước ngoài, thành lập công ty giữa các nhà đầu tư trong nước hoặc Chính phủ trong nước và nhà đầu tư nước ngoài. Trước khi thành lập tổ chức kinh tế, nhà đầu tư nước ngoài phải có dự án đầu tư, thực hiện thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư và phải đáp ứng các điều kiện về tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ theo quy định của pháp luật về chứng khoán, về cổ phần hóa và chuyển đổi doanh nghiệp nhà nước và các điều kiện theo quy định của điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành viên.

- Đầu tư góp vốn, mua cổ phần, mua phần vốn góp: Góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp vào tổ chức kinh tế là hình thức đầu tư gián tiếp của nhà đầu tư nước ngoài. Hình thức đầu tư này thông qua việc mua cổ phiếu, trái phiếu, các giấy tờ có giá khác mà nhà đầu tư không trực tiếp tham gia quản lý hoạt động đầu tư. Khi thực hiện hình thức đầu tư này, nhà đầu tư cần tuân thủ các hình thức và thủ tục góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp.

- Thực hiện dự án đầu tư: Nhà đầu tư nước ngoài có thể ký kết hợp đồng đầu tư theo phương thức đối tác công tư (hợp đồng PPP). Đây là phương thức đầu tư được thực hiện trên cơ sở hợp tác có thời hạn giữa Nhà nước và nhà đầu tư tư nhân thông qua việc ký kết hợp đồng PPP để thu hút nhà đầu tư tư nhân tham gia thực hiện dự án đầu tư PPP.

Đầu tư theo hợp đồng BCC: BCC là hình thức đầu tư được ký kết giữa các nhà đầu tư nhằm hợp tác kinh doanh, phân chia lợi nhuận, phân chia sản phẩm mà không thành lập pháp nhân mới. Hình thức đầu tư này giúp các nhà đầu tư tiến hành hoạt động đầu tư được nhanh chóng mà không không mất thời gian, tiền bạc để thành lập và quản lý một pháp nhân mới. Hợp đồng BCC được ký kết giữa các nhà đầu tư trong nước thực hiện theo quy định của pháp luật về dân sự.  Hợp đồng BCC có ít nhất 1 bên là nhà đầu tư nước thực hiện thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư.

--> Bên bạn hoàn toàn có thể nhận chuyển nhượng vốn góp từ một nhà đầu tư khác được vì đây là một trong các hình thức đầu tư và cụ thể ở đây hình thức đầu tư là mua cổ phần, phần vốn góp của các cổ đông, thành viên trong công ty và nếu bạn thực hiện lựa chọn đầu tư theo hình thức này thì phải thực hiện thủ tục chuyển nhượng góp vốn theo quy định.

Câu hỏi: Tôi  đang là thành viên trong công ty Việt Nam và đang muốn chuyển nhượng một phần vốn của mình cho nhà đầu tư nước ngoài. Vậy tôi cần phải chuẩn bị những gì để thực hiện giao dịch này và điều kiện của nhà đầu tư nước ngoài là gì để thực hiện được thủ tục này ?

Luật P&P trả lời: Để thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn cho người thì trước tiên người nước ngoài đó phải đáp ứng được các điều kiện để thực hiện thủ tục này. Điều kiện cụ thể ở đây là: Điều kiện hình thức đầu tư, phạm vi hoạt động, đối tác Việt Nam tham gia thực hiện hoạt động đầu tư và điều kiện khác theo quy định của điều ước quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam là thành viên, Tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ,  năng lực tài chính của người nước ngoài phải đảm bảo đủ năng lực để thực hiện nhận chuyển nhượng. Còn về phần chuẩn bị thì bên bạn cần chuẩn bị giấy tờ và thông tin như sau: Hộ chiếu của nhà đầu tư nước ngoài;  Xác minh năng lực tài chính của nhà đầu tư nước ngoài; Đăng ký kinh doanh công ty đã được cấp; CMND của bạn tức người chuyển nhượng vốn góp; Số vốn dự kiến chuyển nhượng vốn.

Câu hỏi: Trước khi thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài thì nhà đầu tư nước ngoài cần thực hiện bước gì ?

Luật P&P trả lời: Trước khi thự hiện chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài thì một việc quan trọng bắt buộc phải làm là nhà đầu tư nước ngoài đó phải thực hiện thủ tục đăng ký mua cổ phần, vốn góp tại Sở Kế hoạch- Đầu tư nơi công ty đó đặt trụ sở. Thủ tục này nhằm mục đích để cơ quan nhà nước thẩm định xem nhà đầu tư nước ngoài  có đủ điều kiện để thực hiện thủ tục đầu tư vào Việt Nam không. Việc thẩm định này được xem xét ơ các vấn đề chủ yếu: Nhà đầu tư đến từ nước nào ? Nhà đầu tư có năng lực tài chính không ? Nhà đầu tư co đầu tư ngành nghề có điều kiện không, ngành nghề có hạn chế gì với nhà đầu tư nước ngoài không ? Trong thời gian 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ, Sở Kế hoạch- Đầu tư ra văn bản chấp thuận cho nhà đầu tư nước ngoài góp vốn, mua cổ phần. Tiếp sau đó thì có thể thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn cho nhà đầu tư nước ngoài như bình thường.

Câu hỏi: Công ty đã có giấy chứng nhận đầu tư rồi thì khi chuyển nhượng vốn cho nhà đầu tư nước ngoài thì cần phải làm các bước gì ?

Luật P&P trả lời: Nếu công ty đã có giấy chứng nhận đầu tư rồi thì nếu phát sinh trường hợp phải thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài thì cần làm các công việc như sau:

Bước 1: Thực hiện thủ tục xin đâng ký mua cổ phần, vốn góp tại Sở Kế hoạch- Đầu tư nơi công ty đặt trụ sở

Bước 2: Nếu khi thực hiện được bước 1 và được Sở Kế hoạch- Đầu tư cho phép mua cổ phần, vốn góp thì thực hiện việc chuyển nhượng vốn

Bước 3: Sau khi thực hiện chuyển nhượng vốn thì các doanh nghiệp và nhà đầu tư thực hiện nộp hồ sơ để thay đổi giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và điều chỉnh giấy chứng nhận đầu tư.

Khách hành cần cung cấp

- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp và giấy chứng nhận đầu tư ( Nếu có) và Thông tin về tổ chức kinh tế mà nhà đầu tư nước ngoài dự kiến góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp; tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ của nhà đầu tư nước ngoài sau khi góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp vào tổ chức kinh tế;

- Bản sao chứng minh nhân dân, thẻ căn cước hoặc hộ chiếu hoặc đăng ký kinh doanh đối với tổ chức của người chuyển nhượng vốn góp

- Hộ chiếu của nhà đầu tư nước ngoài  là cá nhân hoặc Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động của nhà đầu tư nước ngoài nếu là tổ chức

- Xác nhận chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư nước ngoài 

Công việc của luật P&P

- Tư vấn các thủ tục liên quan đến thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài

- Nhận tài liệu từ quý khách để thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài 

- Soạn thảo hồ sơ thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài

- Nộp hồ sơ thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài

- Nhận kết quả và bàn giao kết quả sau khi hoàn thành thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài

- Tư vấn và hỗ trợ kê khai thuế thu nhập cá nhân sau khi thực hiện xong thủ tục chuyển nhượng vốn cho người nước ngoài.

Liên hệ với Luật P&P

Hotline: 0989.869.523/ 0984.356.608

Email: lienheluattuvan@gmail.com