Thủ tục mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan

Tài khoản ngoại tệ là gì?

- Tài khoản ngoại tệ là là tài khoản ngân hàng mà số tiền trong ngân hàng là tiền quốc tế dùng để giao dịch quốc tế giữa Việt Nam và các nước khác phục vụ cho nhu cầu mua sắm, hợp tác các công ty, doanh nghiệp hay đối tác nước ngoài,... 

- Trong bài viết này, P&P chỉ giới hạn phạm vi về thủ tục mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để phục vụ việc thành lập và hoạt động của chi nhánh và văn phòng đại diện còn các chủ thể khách thì xin phép đề cập ở các bài viết khác.

Các trường hợp được phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan ?

Căn cứ vào Điều 3 Thông tư 20/2015/TT-NHNN: 

Sau khi được Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép, tổ chức kinh tế được mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài theo các nội dung quy định trong Giấy phép, Quyết định sửa đổi, bổ sung Giấy phép (nếu có), quy định tại Thông tư này và quy định pháp luật nước sở tại nơi tổ chức kinh tế mở tài khoản trong các trường hợp sau:

1. Tổ chức kinh tế mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để đáp ứng các điều kiện xin cấp phép thành lập và hoạt động cho chi nhánh, văn phòng đại diện theo quy định của pháp luật nước sở tại.

2. Tổ chức kinh tế mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài phục vụ cho hoạt động của chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước ngoài.

3 .Doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã (sau đây gọi là bên đi vay nước ngoài) mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để thực hiện khoản vay nước ngoài theo thỏa thuận với bên cho vay nước ngoài.

4. Doanh nghiệp thuộc diện đầu tư đặc biệt quan trọng theo chương trình của Chính phủ; doanh nghiệp đầu tư dưới hình thức đối tác công tư (PPP) mở và sử dụng tài khoản ở nước ngoài để thực hiện các cam kết với bên nước ngoài.

5. Tổ chức kinh tế mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để thực hiện các cam kết, thỏa thuận, hợp đồng với bên nước ngoài bao gồm hợp đồng thầu xây dựng ở nước ngoài; hợp đồng mua bán tàu với bên nước ngoài; các cam kết, thỏa thuận, hợp đồng khác với bên nước ngoài, không bao gồm việc mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để thực hiện khoản vay nước ngoài theo yêu cầu của bên cho vay nước ngoài.

Với những trường hợp quy định ở trên thì khi doanh nghiệp muốn thành lập hoặc hoạt động chi nhánh và Văn phòng đại diện tại Đài Loan thì được phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan.

Cần lưu ý gì khi lập hồ sơ thực hiện thủ tục mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan?

Căn cứ khoản 3 Điều 6 Thông tư 20/2015/TT-NHNN quy định về nguyên tắc lập hồ sơ đề nghị cấp giấy phép mở tài khoản ngoại tệ:

" 1. Hồ sơ đề nghị Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép, cấp Quyết định sửa đổi, bổ sung Giấy phép phải được lập thành một bộ bằng tiếng Việt, trường hợp hồ sơ bằng tiếng nước ngoài thì phải được dịch ra tiếng Việt, bản dịch phải được xác nhận bởi người đại diện hợp pháp của tổ chức, trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này.

2. Đối với các thành phần hồ sơ bản sao, tổ chức nộp bản sao có xác nhận của tổ chức về tính chính xác của bản sao so với bản chính.

3. Trường hợp xin mở tài khoản ngoại tệ để phục vụ hoạt động của chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước ngoài, tổ chức phải thực hiện thủ tục hợp pháp hóa lãnh sự theo quy định pháp luật hiện hành đối với văn bản của cơ quan có thẩm quyền của bên nước ngoài cho phép tổ chức được mở chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước ngoài " .

Điều kiện và hồ sơ khi thực hiện thủ tục mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan ?

Tùy vào mục đích mở tài khoản ngoại tệ như mở tài khoản ngoại tệ khi lập mới chi nhánh, Văn phòng đại diện tại Đài Loan hoặc để phục vụ hoạt động chi nhánh, văn phòng đại diện tại Đài , thủ tục cũng có phần giống và khác nhau 

Trình tự thủ tục mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan

Căn cứ Điều 8 Thông tư 20/2015/TT-NHNN quy định về trình tự, thủ tục cấp Giấy phép như sau:

- Các tổ chức (trừ tổ chức quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều 2 Thông tư này) khi có nhu cầu mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài, căn cứ vào quy định tại Điều 9, Điều 10, Điều 11, Điều 12, Điều 13, Điều 14, Điều 15 và Điều 16 Thông tư này lập 01 (một) bộ hồ sơ gửi qua đường bưu điện hoặc nộp trực tiếp đến Ngân hàng Nhà nước (Vụ Quản lý ngoại hối).

- Trong thời hạn 15 (mười lăm) ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép theo Phụ lục số 03 đính kèm Thông tư này cho tổ chức. Trường hợp hồ sơ chưa đầy đủ, hợp lệ, trong thời hạn 7 (bảy) ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ, Ngân hàng Nhà nước có văn bản yêu cầu tổ chức bổ sung hồ sơ.Trường hợp từ chối cấp Giấy phép, Ngân hàng Nhà nước thông báo bằng văn bản gửi tổ chức nêu rõ lý do.

Thời hạn của Giấy phép là bao lâu ?

Căn cứ Điều 5 Thông tư 20/2015/TT-NHNN quy định về thời hạn của giấy phép như sau:

Thời hạn của Giấy phép (là thời hạn sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài) được xem xét căn cứ vào:

- Thời hạn hiệu lực của văn bản do cơ quan có thẩm quyền ở nước ngoài cho phép tổ chức được thành lập và hoạt động chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước ngoài. Trong trường hợp văn bản do cơ quan có thẩm quyền ở nước ngoài cho phép tổ chức được thành lập và hoạt động chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước ngoài không quy định thời hạn hiệu lực, thời hạn của Giấy phép tối đa không quá 03 (ba) năm kể từ ngày cấp Giấy phép; hoặc

- Thời hạn hiệu lực của hợp đồng vay nước ngoài giữa bên đi vay nước ngoài và bên cho vay nước ngoài; hoặc

- Thời hạn thực hiện các cam kết, thỏa thuận hoặc thời hạn hiệu lực của hợp đồng với bên nước ngoài; hoặc

- Thời hạn tiếp nhận viện trợ, tài trợ của nước ngoài; hoặc

- Thời hạn tại văn bản của cơ quan thẩm quyền của nước sở tại cho phép thành lập và hoạt động tạm thời đối với tổ chức mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để đáp ứng các điều kiện xin cấp phép thành lập và hoạt động chi nhánh, văn phòng đại diện, ngân hàng 100% vốn ở nước ngoài theo quy định của pháp luật nước sở tại. Trong trường hợp cơ quan có thẩm quyền ở nước ngoài không cấp Giấy phép thành lập và hoạt động tạm thời, thời hạn của Giấy phép là 01 (một) năm kể từ ngày cấp Giấy phép.

Ai có thẩm quyền cấp, thu hồi Giấy phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan?

Điều 7. Thẩm quyền cấp, thu hồi Giấy phép và Quyết định sửa đổi, bổ sung Giấy phép

" 1. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quyết định cấp và thu hồi Giấy phép.

2. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước giao Vụ trưởng Vụ Quản lý ngoại hối cấp Quyết định sửa đổi, bổ sung Giấy phép đối với trường hợp điều chỉnh các nội dung liên quan đến việc mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài của tổ chức theo quy định tại Điều 17 Thông tư này" 

Dịch vụ thực hiện thủ tục mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan

- Tư vấn cho khách hàng thông tin liên quan đến thủ tục mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan;

- Tiếp nhận thông tin từ khách hàng về thủ tục mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan;

- Soạn thảo hồ sơ về thủ tục mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan;

- Nộp hồ sơ để thực hiện thủ tục mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan;

- Nhận và bàn giao kết quả cho khách hàng thủ tục mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại Đài Loan.

Nội dung bài viết có tính chất tham khảo, Các thông tin có thể bị thay đổi theo từng thời điểm nên để được tư vấn chính xác, quý vị có thể liên hệ tới P&P để được giải đáp và hỗ trợ.