Thủ tục chuyển nhượng vốn trong Công ty có vốn đầu tư nước ngoài

Công ty có vốn đầu tư nước ngoài là gì ?

- Công ty có vốn đầu tư nước ngoài là tổ chức kinh tế có nhà đầu tư nước ngoài là thành viên hoặc cổ đông. Công ty Có vốn đầu tư nước ngoài có phạm vi bao hàm rộng hơn so với công ty nước ngoài hay còn gọi là công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài. Công ty có vốn đầu tư nước ngoài thì có thể là công ty 100% vốn đầu tư nước ngoài nhưng cũng có thể là công ty chỉ có một phần vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài. Nhà đầu tư nước ngoài là cá nhân có quốc tịch nước ngoài, tổ chức thành lập theo pháp luật nước ngoài thực hiện hoạt động đầu tư kinh doanh tại Việt Nam. 

- Công ty có vốn đầu tư nước ngoài khác với công ty công ty Việt Nam. Nếu công ty Việt Nam là những công ty do cá nhân người Việt Nam hoặc do các doanh nghiệp Việt Nam thành lập lên theo quy định pháp luật Việt Nam thì công ty có vốn đầu tư nước ngoài vẫn có thể có các nhà đầu tư là người Việt Nam và nhà đầu tư nước ngoài nhưng cũng có thể công ty đó chỉ có nhà đầu tư nước ngoài. Theo quy định pháp luật Việt Nam hiện nay các nhà đầu tư nước ngày càng có những môi trường đầu tư tối hơn do chính sách cởi mở thu hút nhà đầu tư nước ngoài song nói gì đi chăng nữa thì pháp luật nước ta vẫn có những quy định để kiểm soát chặt chẽ với nhà đầu tư nước ngoài khi đầu tư vào Việt Nam với mục đích tạo điều kiện nhưng vẫn phải kiểm soát những vấn đề liên quan đồng thời tạo điều kiện cho các doanh nghiệp Việt Nam phát triển.

Nhà đầu tư nước ngoài được đầu tư tại Việt Nam theo các hình thức nào ?

Khi nhà đầu tư nước ngoài thực hiện việc đầu tư vào một đất nước, quốc gia thì cần phải nghiên cứu xem quy định pháp luật của nước đó ghi nhận và cho phép nhà đầu tư nước ngoài được phép đầu tư dước các cách thức như nào hay còn gọi là có hình thức đầu tư như nào để có thể vào đất nước đó thực hiện hoạt động đầu tư. Luật Đầu tư của Việt Nam có ghi nhận cho nhà đầu tư nước ngoài đầu tư theo các hình thức như sau:

- Đầu tư thành lập tổ chức kinh tế.

-  Đầu tư góp vốn, mua cổ phần, mua phần vốn góp.

-  Thực hiện dự án đầu tư.

- Đầu tư theo hình thức hợp đồng BCC.

- Các hình thức đầu tư, loại hình tổ chức kinh tế mới theo quy định của Chính phủ.

Thủ tục chuyển nhượng vốn trong Công ty có vốn đầu tư nước ngoài là gì ?

Thủ tục chuyển nhượng vốn trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài được hiểu là việc chuyển nhượng (Mua bán) một phần hoặc toàn bộ quyền và nghĩa vụ tương ứng với phần vốn góp của mình cho thành viên khác. Việc chuyển nhượng vốn này có thể là chuyển nhượng giữa các thành viên trong nội bộ công ty cũng có thể là chuyển nhượng từu thành viên cũ trong công ty sang thành viên mới cho công ty. Việc Chuyển nhượng vốn này cũng có thể chỉ là chuyển nhượng một phần vốn góp nhưng cũng có thể là chuyển nhượng toàn bộ phần vốn góp của người cũ cho người mới. 

Thủ tục chuyển nhượng vốn trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài phát sinh khi một công ty nước ngoài đã được thành lập và những người đứng tên trên phần vốn góp của những công ty đã dược thành lập này có nhu cầu chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ phần vốn góp của mình cho người khác. Việc chuyển nhượng vốn này sẽ dẫn đến việc thay đổi tên người đứng tên trên phần vốn góp hoặc thay đổi tỷ lệ vốn góp trong công ty hoặc làm thay đổi cả hai nội dung trên. 

Việc các nhà đầu tư phát sinh giao dịch chuyển nhượng vốn sẽ dẫn đến chủ thể đứng tên vốn góp sẽ thay đổi và kèm theo đó là phải thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài. Các công việc đi kèm là phải thay đổi chấp thuận chủ trương đầu tư nếu thuộc đối tượng phải xin chấp thuận chủ trương đầu tư; Thay đổi giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nếu là doanh nghiệp đã được cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư; Thay đổi giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; Kê khai và đóng thuế cho người  chuyển nhượng vốn; Đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp cho nhà đầu tư nếu nhà đầu tư đó là nhà đầu tư nước ngoài. 

Chủ thể thực hiện chuyển nhượng vốn trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài

- Chuyển nhượng vốn từ nhà đầu tư Việt Nam sang nhà đầu tư Việt Nam

- Chuyển Nhượng vốn từ nhà đầu tư Việt Nam sang nhà đầu tư nước ngoài

- Chuyển nhượng vốn từ nhà đầu tư nước ngoài sang nhà đầu tư nước ngoài

- Chuyển nhượng vốn từ nhà đầu tư nước ngoài sang nhà đầu tư Việt Nam

Như vậy có nhiều người nhầm hiểu rằng chuyển nhượng vốn trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài là giao dịch chỉ xảy ra giữa các chủ thể là người nước ngoài hay công ty nước ngoài nhưng không phải như vậy. Như đã phân tích ở trên thì công ty có vốn đầu tư nước ngoài gồm cả nhà đầu tư nước ngoài và nhà đầu tư Việt Nam nên việc chuyển nhượng vốn diễn ra giữa các nhà đầu tư nước ngoài với nhau và giữa nhà đầu tư nước ngoài với nhà đầu tư Việt Nam thậm chí là giữa nhà đầu tư Việt Nam với nhà đầu tư Việt Nam.

Thủ tục chuyển nhượng vốn góp trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài cần điều  kiện gì ?

- Bên chuyển nhượng vốn (Hay gọi bên bán) phải đảm báo đã góp đủ vốn vào công ty và có xác nhận của công ty về việc góp đủ vốn này. Số vốn góp của người chuyển nhượng vốn này nó là đối tượng trong giao dịch chuyển nhượng vốn góp nên theo quy định người chuyển nhượng vốn đã phải góp đủ số vốn này rồi. Việc góp đủ vốn này nó phải được xác minh bằng việc xác nhận của công ty: Xác nhận góp vốn hoặc báo cáo tài chính công ty. 

- Thời gian chuyển nhượng vốn cũng cần phải lưu ý như sau: Theo quy định pháp luật Việt Nam hiện nay thì việc chuyển nhượng vốn trong công ty cổ phần bị hạn chế trong thời gian ba năm: " Trong thời hạn 03 năm kể từ ngày công ty được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, cổ phần phổ thông của cổ đông sáng lập được tự do chuyển nhượng cho cổ đông sáng lập khác và chỉ được chuyển nhượng cho người không phải là cổ đông sáng lập nếu được sự chấp thuận của Đại hội đồng cổ đông. Trường hợp này, cổ đông sáng lập dự định chuyển nhượng cổ phần phổ thông thì không có quyền biểu quyết về việc chuyển nhượng cổ phần đó".  Các hạn chế này không áp dụng đối với cổ phần phổ thông sau đây: Cổ phần mà cổ đông sáng lập có thêm sau khi đăng ký thành lập doanh nghiệp; Cổ phần đã được chuyển nhượng cho người khác không phải là cổ đông sáng lập

- Người nhận chuyển nhượng vốn góp là nhà đầu tư nước ngoài cần phải thực hiện việc đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp trong các trường hợp cụ thể như sau:

+ Nhà đầu tư nước ngoài góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp hoạt động trong ngành, nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện áp dụng đối với nhà đầu tư nước ngoài;

+ Việc góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp dẫn đến nhà đầu tư nước ngoài nắm giữ từ 51% vốn điều lệ trở lên của Công ty Việt Nam trong các trường hợp: Tăng tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ của nhà đầu tư nước ngoài từ dưới 51% lên 51% trở lên và tăng tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ của nhà đầu tư nước ngoài khi nhà đầu tư nước ngoài đã sở hữu từ 51% vốn điều lệ trở lên trong Công ty Việt Nam.

- Nhà đầu tư nước ngoài nhận chuyển nhượng vốn góp đầu tư phải đáp ứng điều kiện về việc ngành nghề kinh doanh đầu tư không phải là ngành nghề bị cấm đầu tư và không bị hạn chế về tỷ lệ vốn góp đối với ngành nghề dự kiến đầu tư và nhà đầu tư nước ngoài phải đảm bảo là nhà đầu tư nước ngoài được phép đầu tư vào Việt Nam dựa trên các hiệp định, hiệp ước hoặc cam kết mà Việt Nam đã tham gia.

- Trước khi thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài thì bên nhận chuyển nhượng cũng phải chuẩn bị các giấy tờ tùy thân của mình: CMND hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu đối với nhà đầu tư là người Việt Nam còn đối với người nước ngoài thì phải chuẩn bị Hộ chiếu.

- Nếu công ty đã được cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư và giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thì cần phải chuẩn bị cả giấy chứng nhận đầu tư và giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp để thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn trogn công ty có vốn đầu tư nước ngoài.

- Việc chuyển nhượng vốn phải có hồ sơ chuyển nhượng vốn hợp pháp để nộp lên cơ quan nhà nước thẩm quyền phê duyệt. Hồ sơ chuyển nhượng vốn này phải đảm bảo được các thông tin chuyển nhượng là đúng và hợp pháp. Hồ sơ chuyển nhượng này tùy theo từng trường hợp cụ thể mà phải thực hiện nộp lên trên những cơ quan nhà nước khác nhau. 

Quy trình thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài

Bước 1: Đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp

1. Áp dụng trong trường hợp người nhận chuyển nhượng vốn góp là nhà đầu tư có vốn đầu tư nước ngoài này. Trong quy trình thủ tục của bước này thì cần thực hiện tại Phòng đầu tư - Sở Kế hoạch đầu tư Tỉnh, thành phố nơi dự án đầu tư đó thực hiện.

2. Thành phần hồ sơ để thực hiện thủ tục đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp cần những loại đầu mục như sau:

- Văn bản đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp gồm những nội dung: thông tin về tổ chức kinh tế mà nhà đầu tư nước ngoài dự kiến góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp; tỷ lệ sở hữu vốn điều lệ của nhà đầu tư nước ngoài sau khi góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp vào tổ chức kinh tế;

- Hộ chiếu đối với nhà đầu tư là cá nhân; Giấy chứng nhận thành lập hoặc tài liệu tương đương khác xác nhận tư cách pháp lý đối với nhà đầu tư là tổ chức.

3. Trong thời hạn 15 ngày làm việc kể từ sau ngày nhận được hồ sơ hợp lệ, Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp thông báo về việc đáp ứng đủ điều kiện góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp và doanh nghiệp Việt Nam.

Bước 2: Thay đổi đăng ký kinh doanh đối với Công ty có vốn đầu tư nước ngoài

1. Công ty có vốn đầu tư nước ngoài hoạt động tại Việt Nam thì cũng chịu sự điều chỉnh của pháp luật doanh nghiệp nên khi có sự thay đổi về việc chuyển nhượng vốn giữa các nhà đầu tư cũng sẽ phải thực hiện thủ tục thay đổi đăng ký kinh doanh. Nếu trường hợp nhà đầu tư nhận chuyển nhượng vốn là nhà đầu tư nước ngoài thì thủ tục thay đổi đăng ký kinh doanh được thực hiện sau khi đã thực hiện xong thủ tục đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp cho nhà đầu tư nước ngoài. Còn nếu người nhận chuyển nhượng là nhà đầu tư Việt Nam thì bước này được thực hiện luôn khi có giao dịch chuyển nhượng vốn diễn ra.

2. Trong thành phầnh hồ sơ nộp cần cung cấp những giấy tờ sau:

- Biên bản họp/ quyết định về việc chuyển nhượng vốn góp

- Hợp đồng chuyển nhượng và biên bản thanh lý chuyển nhượng vốn góp

- Thông báo thay đổi nội dung đăng ký kinh doanh

- CMND/ Căn cước công dân/ Hộ chiếu của người nhận chuyển nhượng vốn góp

3. Trong thời gian 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Cơ quan đăng ký kinh doanh thực thông báo về việc hồ sơ hợp lệ về việc chuyển nhượng vốn góp

Bước 3: Thực hiện thủ tục điều chỉnh giấy chứng nhận đầu tư hay còn gọi là thủ tục thay đổi giấy chứng nhận đầu tư

Bước này thực hiện nhằm mục đích điều chỉnh thông tin trên giấy chứng nhận đầu tư về chủ đầu tư vì lý do trên giấy chứng nhận đầu tư có thể hiện thông tin các chủ đầu tư của dự án nhưng cần lưu ý là không phải tất cả các trường hợp đều phải thực hiện thủ tục điều chỉnh giấy chứng nhận đầu tư này mà chỉ những dự án đầu tư đã được cấp giấy chứng nhận đầu tư rồi thì mới cần thực hiện bước này còn nếu trường hợp. 

Vướng mắc khi thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài 

Tình huống: Nhà đầu tư nước ngoài khi muốn mua phần vốn góp từ một người khác trong công ty cố vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam thì cần phải chuẩn bị điều kiện và giấy tờ gì ?

Trả lời: Nếu nhà đầu tư nước ngoài thực hiện việc góp vốn, mua cổ phần vào công ty có vốn đầu tư nước ngoài đã được thành lập tại Việt Nam thì cần chuẩn bị: Hộ chiếu của người nước ngoài đối với nhà đầu tư là cá nhân hoặc Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động đối với pháp nhân; Thông tin cụ thể nhà đầu tư; Chứng minh năng lực tại chính của người nhận chuyển nhượng vốn góp. Trong đó việc chứng minh năng lực tài chính của người nhận chuyển nhượng vốn góp rất quan trọng, việc chứng minh này thể hiện ở xác nhận số dư tài khoản của nhà đầu tư là cá nhân; Xác minh số dư tài khoản cũng như văn bản thể hiện năng lực tài chính công ty.... Bên cạnh đó nhà đầu tư nước ngoài cũng phải xem xét các điều kiện trước khi nhận chuyển nhượng vốn như đã phân tích ở trên như xem người chuyển nhượng vốn góp đó đã góp đủ vốn chưa ; công ty có hạn chế gì trong việc chuyển nhượng vốn không; Ngành nghề đầu tư có bị hạn chế hay có điều kiện gì không...

Tình huống: Khi thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài từ người Việt Nam cho người nước ngoài thì người nước ngoài cần phải làm gì trước khi nhận chuyển nhượng vốn góp.

Trả lời: Trước khi thực hiện thủ tục chuyển nhượng trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài từ người Việt Nam cho người nước ngoài cần phải thực hiện bước đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp nếu thuộc trường hợp sau: " Đối với trường hợp nhà đầu tư nước ngoài góp vốn, mua phần vốn góp, mua cổ phần đầu tư kinh doanh các ngành nghề có điều kiện hoặc trường hợp nhà đầu tư nước ngoài góp vốn, mua cổ phần, mua phần vốn góp công ty Việt Nam dẫn tới nhà đầu tư nước ngoài nắm giữ trên 51% vốn điều lệ" 

còn nếu nhà đầu tư nước ngoài góp vốn, mua cổ phần, mua phần vốn góp công ty Việt Nam dưới 51% vốn điều lệ của doanh nghiệp tại Việt Nam, đầu tư kinh doanh các ngành nghề không có điều kiện thì Doanh nghiệp nộp hồ sơ tại Cơ quan đăng ký kinh doanh Trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ sau ngày nhận được hồ sơ hợp lệ, Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Câu hỏi: Sau khi được cấp giấy chứng nhận đầu tư cho công ty có vốn 100% vốn nước ngoài rồi, nhà đầu tư nước ngoài muốn chuyển nhượng phần vốn góp của mình cho nhà đầu tư người Việt Nam  không ? Khi đó thủ tục cần thực hiện sẽ phải làm như nào ?

Trả lời: Nếu công ty bạn đã được cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư rồi giờ một trong các nhà đầu tư muốn chuyển nhượng cho nhà đầu tư Việt Nam thì bạn vẫn có thể thực hiện việc chuyển nhượng này được bình thường. Luật Đầu tư cũng như luật doanh nghiệp không hạn chế việc sau khi công ty cố vốn 100% vốn nước ngoài được cấp giấy chứng nhận đầu tư rồi không được phép chuyển nhượng vốn cho nhà đầu tư Việt Nam. Trong trường hợp này thủ tục chuyển nhượng vốn trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài được thực hiện qua hai bước là:

Bước 1: Thực hiện thủ tục thay đổi đăng ký kinh doanh ---> Thực hiện thay đổi thành viên góp vốn trên giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh

Bước 2: Sau khi thực hiện xong bước thay đổi đăng ký kinh doanh thực hiện thủ tục điều chỉnh giấy chứng nhận đăng ký đầu tư ---> Thay đổi thông tin trên giấy chứng nhận đầu tư.

Câu hỏi: Nhà đầu tư nước ngoài đã từng xin đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp vào công ty rồi giờ muốn mua thêm phần vốn góp tại công ty khác có cần xin đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp  nữa không ?

Trả lời: Trong trường hợp này, nhà đầu tư nước ngoài vẫn phải thực hiện thủ tục đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp vì trong thông tin mà Sở Kế hoạch- Đầu tư cấp khi nhà đầu tư nước ngoài được chấp thuận góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp thì có thông tin về phần vốn góp và tỷ lệ vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài nên khi nhà đầu tư nước ngoài mua thêm vốn góp dẫn đến thay đổi số vốn và tỷ lệ vốn góp của nhà đầu tư nước ngoài này trong thông báo chấp thuận góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp.

Câu hỏi: Nếu công ty có vốn 100% vốn nước ngoài mà chuyển nhượng toàn bộ số vốn này cho người Việt Nam thì có phải thông báo chấm dứt dự án đầu tư không ?

Trả lời: Nếu công ty đang có 100% vốn đầu tư nước ngoài mà chuyển nhượng toàn bộ vốn cho người Việt Nam thì phải thực hiện thủ tục chấm dứt dự án đầu tư cho nhà đầu tư nước ngoài và thực hiện thủ tục  thay đổi giấy chứn nhận đầu tư và giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Công việc của Luật P&P

- Tư vấn về thủ tục chuyển nhượng vốn góp trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài

- Tư vấn về tư cách chủ thể nhà đầu tư khi thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn góp trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài

- Tư vấn về thủ tục thuế, kế toán, bảo hiểm sau khi thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn góp trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài

- Nhận tài liệu từ quý khách để thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn góp trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài

- Soạn thảo hồ sơ đầy đủ, hoàn chỉnh thực hiện thủ tục chuyển nhượng vốn góp trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài

- Nộp hồ sơ chuyển nhượng vốn góp trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài

- Nhận kết quả và bàn giao kết quả thủ tục chuyển nhượng vốn góp trong công ty có vốn đầu tư nước ngoài.

Liên hệ với với Luật P&P

Hotline: 0989.869.523/ 0984.356.608

Email: Lienheluattuvan@gmail.com